DỊCH VỤ HOÀN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG
DỊCH VỤ HOÀN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT) là việc hoàn trả lại số tiền thuế giá trị gia tăng (GTGT) mà doanh nghiệp đã nộp thừa cho nhà nước.
Để được hoàn thuế giá trị gia tăng, doanh nghiệp cần thực hiện đầy đủ các thủ tục, hồ sơ theo hướng dẫn tại Thông tư 80/2021/TT-BTC
Hoàn thuế GTGT để làm gì? Điều kiện hoàn thuế giá trị gia tăng ? Đối tượng được hoàn thuế GTGT ? Phí dịch vụ hoàn thuế GTGT ở Mai Thanh như thế nào?
I. Điều kiện để được hoàn thuế giá trị gia tăng
- Đối tượng nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ
- Doanh nghiệp có thuế GTGT đầu vào lớn hơn thuế GTGT đầu ra trong kỳ tính thuế
- Doanh nghiệp có đầy đủ chứng từ hợp lệ
- Doanh nghiệp đã thực hiện kê khai và nộp thuế đầy đủ
- Hàng hóa, dịch vụ không thuộc diện không được hoàn thuế
- Thực hiện đúng thủ tục hoàn thuế
- Doanh nghiệp không có dấu hiệu gian lận thuế
II. Đối tượng được hoàn thuế GTGT mà các Doanh nghiệp quan tâm
1.Hoàn thuế giá trị gia tăng đối với dự án đầu tư
- Chưa phát sinh doanh thu
- Đã góp đủ vốn điều lệ
- Đủ giấy tờ chứng minh dự án theo quy định
- Đủ điều kiện hoàn thuế theo quy định (TT130/2016/TT-BTC, TT25/2018/TT-BTC)
Kê khai theo mẫu Tờ khai 02/GTGT
2. Hoàn thuế giá trị gia tăng đối với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu
- Có hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ
- Đầy đủ chứng từ thanh toán mua bán hàng qua ngân hàng
- Đầy đủ tờ khai theo quy định
- Đủ điều kiện hoàn thuế theo quy định (TT130/2016/TT-BTC, TT25/2018/TT-BTC)
Kê khai theo mẫu Tờ khai 01/GTGT
3. Hoàn thuế GTGT khi chuyển đổi hình thức doanh nghiệp
Chuyển đổi hình thức sở hữu, chuyển đổi doanh nghiệp, sáp nhập, hợp nhất, chia, tách, giải thể, phá sản, chấm dứt hoạt động có số thuế GTGT nộp thừa hoặc số thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ hết
4. Trường hợp khác theo quy định của pháp luật: Ngoài 3 trường hợp trên,còn một số trường hợp đặc biệt khác mà doanh nghiệp được hoàn thuế GTGT theo quy định của pháp luật
III. Phí dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng
Trước tình hình kinh tế khó khăn, hình thức bổ sung nguồn vốn kinh doanh thông qua việc hoàn thuế là một giải pháp rất quan trọng và cấp bách để nhằm giải quyết những khó khăn trước mắt cho doanh nghiệp, Nhưng:
Thủ tục hành chính luôn là nỗi băn khoăn đối với mỗi doanh nghiệp khi tự làm hồ sơ
Thấu hiểu những khó khăn đó, chúng tôi cung cấp cho quý khách hàng “Dịch vụ hoàn thuế GTGT” với cam kết “đúng – nhanh – đảm bảo” mục đích hỗ trợ các doanh nghiệp thực hiện đúng quy trình, rút ngắn thời gian hoàn thuế và tối đa hóa số tiền được hoàn trả một cách nhanh chóng và chính xác.
- Phí đối với số tiền hoàn thuế dưới 1tỷ đồng: Phí cố định 70 triệu đồng
- Phí đối với số tiền hoàn thuế trên 1 tỷ đồng: 3-10% tùy điều kiện hoàn
Lưu ý Phí dịch vụ căn cứ vào số tiền trên quyết định hoàn thuế của cơ quan thuế
IV. Cam kết dịch vụ hoàn thuế GTGT tại Mai Thanh
Sử dụng dịch vụ của chúng tôi, doanh nghiệp được đảm bảo lợi ích như sau:
- Tối ưu hóa thời gian hoàn thuế
- Tối ưu hóa chi phí hoàn thuế
- Hồ sơ chúng tôi hoàn thiện từ a-z
- Rà soát toàn bộ chứng từ, hóa đơn, thông báo mọi rủi ro trước khi nộp hồ sơ
- Gỡ rối những vướng mắc, tồn đọng đối với những nghiệp vụ liên quan sổ sách, nghĩa vụ thuế
- Đại diện doanh nghiệp giải trình với cơ quan thuế trong quá trình làm thủ tục
- Theo dõi tiến độ cho đến khi doanh nghiệp nhận được kết quả hoàn thuế
Với những cam kết này Qúy doanh nghiệp hoàn toàn yên tâm giao phó mọi thủ tục và quy trình hoàn thuế cho chúng tôi
V. Hồ sơ hoàn thuế giá trị gia tăng
Hồ sơ hoàn thuế GTGT mà doanh nghiệp cần chuẩn bị trước cho chúng tôi:
- Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào
- Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu
- Tờ khai hải quan ( đối với hàng hóa, dịch vụ không cần)
- Hợp đồng kinh tế
- Chứng từ thanh toán qua ngân hàng ( giấy báo nợ, giấy báo có, sao kê ngân hàng)
- Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư ( đối với dự án đầu tư) hoặc giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh
- Quyết định phê duyệt dự án đầu tư
Đối với mỗi loại hình doanh nghiệp sẽ có lưu ý riêng mà trong quá trình hoàn thiện chúng tôi sẽ tư vấn cho Qúy doanh nghiệp
Hãy liên hệ ngay với chúng tôi để được tư vấn là thực hiện thủ tục một cách nhanh gọn nhất
Theo dõi Fanpage để được cập nhật kiến thức DVKT MAI THANH
Hoàn thuế GTGT quan trọng như thế nào đối với doanh nghiệp
Việc hoàn thuế GTGT ảnh hưởng trực tiếp đến dòng tiền, chi phí và tính tuân thủ thuế của DN, cụ thể:
- Doanh nghiệp thường phải nộp thuế GTGT đầu vào trước, nhưng chưa chắc đã thu được thuế đầu ra ngay.
Việc được hoàn thuế giúp doanh nghiệp:
Nhận lại số thuế đã nộp thừa.
Tăng vốn lưu động để phục vụ hoạt động SXKD.
Giảm áp lực tài chính, nhất là doanh nghiệp mới đầu tư, mua máy móc lớn
2. Khuyến khích đầu tư và mở rộng sản xuất
Các dự án đầu tư lớn (xây nhà xưởng, máy móc, công nghệ cao…) thường phát sinh:
Thuế GTGT đầu vào rất lớn
Chưa có đầu ra để khấu trừ
Hoàn thuế giúp nhà đầu tư:
Giảm chi phí đầu tư ban đầu.
Rút ngắn thời gian thu hồi vốn.
3. Tạo động lực cho doanh nghiệp xuất khẩu
Hoàn thuế GTGT là yếu tố cực kỳ quan trọng trong xuất khẩu:
Hàng xuất thế thuế suất = 0%, nhưng doanh nghiệp vẫn được hoàn thuế GTGT đầu vào.
Là nguồn vốn giúp doanh nghiệp xuất khẩu duy trì giá cả cạnh tranh.
4. Đảm bảo tính công bằng & đúng nguyên tắc của thuế GTGT
Thuế GTGT là loại thuế:
Đánh vào người tiêu dùng cuối,
Không đánh vào doanh nghiệp.
Hoàn thuế giúp:
Tránh trường hợp thuế chồng thuế.
Đảm bảo đúng bản chất “thuế tiêu dùng”.
5. Tăng mức độ tuân thủ và minh bạch
Quy trình hoàn thuế yêu cầu doanh nghiệp:
Xuất hóa đơn hợp pháp
Thanh toán đúng quy định (chuyển khoản từ 20 triệu trở lên)
Cập nhật đầy đủ chứng từ
Điều này thúc đẩy:
Kỷ luật tài chính
Minh bạch trong kinh doanh
Hạn chế gian lận thuế
* Các trường hợp KHÔNG được hoàn thuế (cần đặc biệt chú ý)
❌ Doanh nghiệp có rủi ro thuế cao
❌ DN mua bán hóa đơn hoặc dùng hóa đơn không hợp lệ
❌ Thanh toán tiền mặt trên 20 triệu
❌ DN đang bị cưỡng chế thuế
❌ DN chia tách, sáp nhập nhưng chưa hoàn tất thủ tục
❌ Dự án đầu tư thuộc lĩnh vực không được khấu trừ thuế (ví dụ nhà ở để bán)
QUY TRÌNH HOÀN THUẾ
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ
Kế toán rà soát hóa đơn, chứng từ, đối chiếu tờ khai…
Bước 2: Nộp hồ sơ trên hệ thống thuế điện tử eTax
- Ký số
- Gửi tệp XML
- Theo dõi trạng thái tiếp nhận
Bước 3: Cơ quan thuế kiểm tra – đối chiếu
- Kiểm tra rủi ro hóa đơn
- Yêu cầu bổ sung (nếu có)
- Kiểm tra tại trụ sở (nếu rủi ro cao)
Bước 4: Ra quyết định hoàn
- Nếu đạt yêu cầu → ban hành QĐ hoàn thuế
Bước 5: Kho bạc chuyển tiền
- Chuyển vào tài khoản doanh nghiệp trong 3–5 ngày
CÁC LỖI THƯỜNG GẶP LÀM BỊ BÁC HỒ SƠ
- Hóa đơn không hợp lệ (sai tên, MST, mô tả hàng)
- Thanh toán tiền mặt > 20 triệu
- Chứng từ ngân hàng không khớp
- Hợp đồng & nghiệm thu thiếu
- Tờ khai HQ xuất khẩu không trùng thông tin invoice
- Doanh nghiệp rủi ro thuế cao
Hoàn thuế GTGT là nghiệp vụ quan trọng giúp doanh nghiệp tối ưu dòng tiền và tuân thủ đúng quy định. Kế toán cần nắm vững nguyên tắc, điều kiện, hồ sơ và quy trình để tránh rủi ro.
CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN MAI THANH
Địa chỉ: 113/8/9 Đường Lê Văn Chí, P. Linh Trung, Thủ Đức, TPHCM
VP: Số 8, Đường 155, Bình Mỹ, TPHCM
Liên hệ: 0907 723 900
Email: Phamthanhmaind91@gmail.com
DỊCH VỤ KẾ TOÁN MAI THANH | |
| ✅ Dịch vụ thành lập công ty | ⭐ Cung cấp dịch vụ thành lập DN nhanh gọn, chính xác |
| ✅ Dịch vụ kế toán thuế trọn gói | ⭐ Kế toán đúng chuẩn mực kế toán, đúng luật thuế ban hành |
| ✅ Dịch vụ thuê văn phòng ảo | ⭐ Văn phòng ảo trọn gói nhiều tiện ích, tiết kiệm chi phí |
| ✅ Dịch vụ quyết toán thuế | ⭐ Làm lại hồ sơ, xử lý số liệu để quyết toán được nhanh gọn |
| ✅ Dịch vụ hoàn thuế GTGT | ⭐ Dịch vụ hoàn thuế nhanh gọn, tối ưu chi phí |
| ✅ Dịch vụ giải thể DN | ⭐ Giải thể nhanh gọn, rút ngắn thời gian cho khách hàng |
Các câu hỏi liên quan đến Hoàn thuế giá trị gia tăng
Thời hạn giải quyết hồ sơ hoàn thuế GTGT theo quy định của Luật Quản lý thuế 2019. Thời hạn giải quyết hồ sơ phụ thuộc vào từng đối tượng được hoàn thuế:
(1) Trường hợp thuộc diện hoàn thuế trước kiểm tra sau
Đối với hồ sơ hoàn thuế thuộc diện hoàn thuế trước, kiểm tra sau có hai trường hợp:
– Hồ sơ hoàn thuế đủ điều kiện hoàn thuế: Cơ quan thuế ban hành quyết định hoàn thuế trong thời hạn không quá 06 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hoàn thuế nếu.
– Hồ sơ hoàn thuế không thuộc đối tượng và trường hợp được hoàn hoặc chưa đủ thông tin để cơ quan thuế xác định: Cơ quan thuế gửi thông báo cho người nộp thuế trong vòng 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hoàn thuế nếu hồ sơ hoàn thuế.
(2) Trường hợp kiểm tra trước, hoàn thuế sau
Đối với hồ sơ thuộc diện kiểm tra trước, hoàn thuế sau cơ quan thuế tiến hành kiểm tra tại trụ sở người nộp thuế và ban hành quyết định hoàn thuế trong thời hạn không quá 40 ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hoàn thuế.
Các doanh nghiệp, tổ chức kinh doanh hoặc cá nhân có hoạt động kinh doanh, đã nộp thuế GTGT đầu vào và có thuế GTGT nộp thừa trong kỳ tính thuế có thể yêu cầu hoàn thuế GTGT
Theo quy định, nếu cơ quan thuế không hoàn trả thuế đúng hạn (thường là 30 ngày), doanh nghiệp có thể yêu cầu trả lãi trên số tiền hoàn thuế theo tỷ lệ quy định.
Câu hỏi: Trong quá trình yêu cầu hoàn thuế, doanh nghiệp có phải nộp thuế GTGT phát sinh hay không?
Trả lời: Doanh nghiệp vẫn phải nộp thuế GTGT phát sinh trong các kỳ tính thuế tiếp theo và kê khai thuế đầy đủ trong khi chờ cơ quan thuế giải quyết yêu cầu hoàn thuế.
Doanh nghiệp có thể kiểm tra tình trạng hồ sơ hoàn thuế qua cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế hoặc trực tiếp liên hệ với cơ quan thuế để biết kết quả kiểm tra, xác minh hồ sơ.
Nếu doanh nghiệp yêu cầu hoàn thuế không hợp lệ, ví dụ như khai man hóa đơn, chứng từ giả, có thể bị phạt hành chính, bị truy thu thuế và có thể bị xử lý hình sự nếu hành vi gian lận thuế là nghiêm trọng.
Doanh nghiệp vẫn có thể yêu cầu hoàn thuế GTGT nếu đã nộp thuế đúng hạn và có số thuế nộp thừa trong kỳ. Tuy nhiên, doanh nghiệp cần kê khai đúng và đầy đủ theo quy định của cơ quan thuế.
Không thể hoàn thuế GTGT nếu không có chứng từ thanh toán hợp lệ (như chuyển khoản ngân hàng, hóa đơn VAT chính thức). Chứng từ này là điều kiện quan trọng để chứng minh thuế đầu vào đã được nộp hợp lệ.
Có, cơ quan thuế sẽ tiến hành kiểm tra, xác minh hồ sơ hoàn thuế để đảm bảo tính hợp pháp và chính xác. Nếu phát hiện sai sót hoặc gian lận, doanh nghiệp có thể bị xử phạt và không được hoàn thuế.
Không. Chỉ các hoạt động sản xuất, kinh doanh và xuất khẩu hợp pháp mới có thể yêu cầu hoàn thuế GTGT. Các hàng hóa mua về để tiêu dùng cá nhân sẽ không được hoàn thuế.
Không, nếu hàng hóa hoặc dịch vụ được miễn thuế hoặc chịu thuế suất 0% (như một số loại sản phẩm nông sản hoặc dịch vụ giáo dục, y tế), doanh nghiệp sẽ không được hoàn thuế GTGT cho những hàng hóa, dịch vụ này.
Doanh nghiệp có thể yêu cầu hoàn thuế GTGT trong thời gian kê khai thuế hàng quý hoặc hàng tháng tùy vào loại hình doanh nghiệp. Thời gian yêu cầu hoàn thuế không được vượt quá 6 tháng kể từ ngày hết hạn nộp thuế của kỳ tính thuế có thuế nộp thừa.
Nếu doanh nghiệp đang có nợ thuế, cơ quan thuế có thể không giải quyết yêu cầu hoàn thuế cho đến khi nợ thuế được thanh toán đầy đủ. Tuy nhiên, nếu số thuế yêu cầu hoàn thuế là thuế nộp thừa và không liên quan đến nợ thuế, doanh nghiệp vẫn có thể yêu cầu hoàn thuế
Doanh nghiệp phải nộp lại số thuế GTGT đã hoàn nếu sau khi hoàn thuế, doanh nghiệp phát hiện sai sót trong hồ sơ yêu cầu hoàn thuế hoặc không thực hiện đúng mục đích sử dụng thuế đã hoàn. Ngoài ra, nếu có hành vi gian lận trong việc khai báo số thuế, cơ quan thuế có quyền thu hồi lại số tiền hoàn thuế.
Chia sẽ bài viết
