MỘT SỐ VẤN ĐỀ MÀ CƠ QUAN THUẾ THƯỜNG XUYÊN YÊU CẦU GIẢI TRÌNH
MỘT SỐ VẤN ĐỀ MÀ CƠ QUAN THUẾ THƯỜNG XUYÊN YÊU CẦU GIẢI TRÌNH
I. Những vấn đề cần giải trình thuế
1 Giải trình doanh thu
Cùng 1 mặt hàng trong cùng 1 khoảng thời gian giá bán khác nhau, đặc biệt giá bán cho Doanh nghiệp thì cao mà giá bán cho khách lẻ ( cá nhân) lại thấp.
2. Giải trình giá vốn
Giá vốn cao hơn doanh thu hoặc tỷ lệ giá vốn/doanh thu cao, không phù hợp với lĩnh vực, ngành nghề hoạt động trên địa bàn, khu vực. -> lợi nhuận gộp bị âm mà không giải thích được lý do.
3. Hóa đơn mua của DN tạm ngừng, bỏ địa điểm kinh doanh, DN rủi ro cao về thuế
Giải trình việc mua bán, vận chuyển, lắp đặt đối với những doanh nghiệp này. Áp dụng Công nghệ 4.0, AI vào việc quản lý thuế nên CBT kiểm tra rất nhanh và kết nối với các CQT rất nhanh chóng.
4.Giải trình Tiền vay – lãi vay
Cho vay hoặc đi vay không tính lãi, lãi suất 0%,. Đặc biệt đang đi vay lại cho cá nhân liên quan mượn tiền không tính lãi. DN thiếu tiền đi vay của cá nhân không có lãi ( lãi 0%) các bạn lưu ý đến CQT ấn định thuế TNCN của đầu tư vốn. DN thừa tiền cho vay lưu ý việc xuất hóa đơn VAT và hạch toán doanh thu hoạt động tài chính.
5. Giải trình Dòng tiền
Quỹ tiền mặt tồn quá nhiều hoặc vốn điều lệ chưa góp hết nhưng Chi phí lãi vay ngân hàng rất cao. Các khoản tiền nhận được xong rút ra luôn bằng nhau ( Trong TK 112) -> rủi ro hợp thức chi phí việc mua bán hóa đơn. Thường xuyên có những nghiệp vụ rút tiền, Nộp tiền giá trị lớn nhưng không giải thích được nội dung dòng tiền. Hoặc tên người rút/nộp tiền vào tài khoản là 1 cái tên lạ hoắc có thể chủ tài khoản còn không biết là ai?
6. Giải trình Hàng tồn kho
Giá trị hàng tồn kho lớn lũy kế chuyển số dư hàng năm nhưng không cung cấp được biên bản kiểm kê. Tỷ lệ thuế GTGT còn được khấu trừ / Giá trị hàng tồn kho không tương xứng. Có thể bị cơ quan thuế yêu cầu kiểm kê tại thời điểm kiểm tra.
7. Giải trình Thuế GTGT
Các doanh nghiệp thường xuyên có thuế GTGT đầu vào lớn hơn đầu ra mặc dù không thuộc diện hoàn thuế. Số dư tk 133 trên báo cáo tài chính chênh lệch chỉ tiêu 43 trên tờ khai thuế GTGT. Các mức thuế suất áp dụng vào hàng hóa kinh doanh 10%, 8%, 5%, 0%, KCT
8. Giải trình Quà biếu, quà tặng
DN xó mua quà biếu tặng khách hàng nhưng không xuất Hóa Đơn. Nếu có xuất hóa đơn thì chuẩn bị sẵn file dữ liệu giải trình chênh lệch doanh thu Kê khai thuế GTGT và Doanh thu kê khai thuế TNDN.
9. Giải trình Khuyến mại
Có tổ chức các chương trình quảng cáo, khuyến mãi , hội nghị khách hàng …nhưng không đăng ký với Sở Công Thương
10. Giải trình Định mức
Định mức tiêu hao NVL quá lớn. hoặc NVL tập hợp không đúng với dự toán công trình…
11. Giải trình Công nợ 331
Công nợ phải trả (TK 331) dư có lớn, nợ từ kỳ này sang kỳ khác chưa thanh toán mà không có hồ sơ giải trình lý do…
12.Giải trình Công nợ 131
Công nợ phải thu dư nợ lớn, nợ từ kỳ này sang kỳ khác mà không thu, dự phòng phải thu khó đòi. Đặc biệt TK nợ phải thu 131 – dư nợ ( khách hàng trả trước tiền mua hàng) – chuẩn bị hồ sơ giải trình
13.Giải trình Chi phí thuê ngoài của cá nhân
Các hồ sơ của khoản chi phí thuê ngoài của cá nhân dưới 100tr/ năm
14. Giải trình Tiền lương
Chi phí lương của người lao động có thu nhập nhiều nơi. Các khoản phụ cấp tiền lương đã có quy định rõ trong hợp đồng lao đồng hay trong quy chế tài chính….?
Trong quá trình thực tế thì trong DN còn rất nhiều vấn đề cần xử lý số liệu và giải trình,nhưng phận kế toán còn nhiều hạn chế và thay đổi nhân sự thường xuyên làm cho công việc cũng như sổ sách gặp nhiều khó khăn trong việc thống nhất quy trình làm sổ và hạch toán và hiểu rõ về bản chất của nghiệp vụ phát sinh
Bởi vậy giải pháp tốt nhất cho các Doanh nghiệp nên là tìm đến các dịch vụ chuyên về Kế toán và Thuế
Với nhiều năm kinh nghiệm, Mai Thanh chúng tôi tự tin có thể hoàn thiện sổ sách và giải trình tốt nhất trước mỗi kỳ quyết toán thuế của DN ở tất cả các lĩnh vực
DỊCH VỤ KẾ TOÁN CHUẨN CHỈ NGAY TỪ NHỮNG BƯỚC ĐẦU THÀNH LẬP CÔNG TY : DỊCH VỤ KẾ TOÁN TRỌN GÓI
QUÝ KHÁCH HÀNG THAM KHẢO BẢNG GIÁ DỊCH VỤ QUYẾT TOÁN THUẾ
II.NHỮNG DẤU HIỆU MÀ CHỨNG MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÁC BẠN CÓ VẤN ĐỀ
(Nhìn trên cân đối kế toán và cân đối phát sinh+Kết quả kinh doanh+LCTT). Khi cơ quan thuế sẽ hỏi bạn và bạn cũng ko biết trả lời sao luôn.
DV KẾ TOÁN THUẾ MAI THANH
Địa chỉ: 113/8/9 Đường Lê Văn Chí, P. Linh Trung, Thủ Đức, TPHCM
VP: Số 8, Đường 155, Bình Mỹ, TPHCM
Liên hệ: 0907 723 900
Email: Phamthanhmaind91@gmail.com
Fanpage: https://www.facebook.com/dvkttphcm
DỊCH VỤ KẾ TOÁN MAI THANH | |
| ✅ Dịch vụ thành lập công ty | ⭐ Cung cấp dịch vụ thành lập DN nhanh gọn, chính xác |
| ✅ Dịch vụ kế toán thuế trọn gói | ⭐ Kế toán đúng chuẩn mực kế toán, đúng luật thuế ban hành |
| ✅ Dịch vụ thuê văn phòng ảo | ⭐ Văn phòng ảo trọn gói nhiều tiện ích, tiết kiệm chi phí |
| ✅ Dịch vụ quyết toán thuế | ⭐ Làm lại hồ sơ, xử lý số liệu để quyết toán được nhanh gọn |
| ✅ Dịch vụ hoàn thuế GTGT | ⭐ Dịch vụ hoàn thuế nhanh gọn, tối ưu chi phí |
| ✅ Dịch vụ giải thể DN | ⭐ Giải thể nhanh gọn, rút ngắn thời gian cho khách hàng |
Chia sẽ bài viết
